IRS Jovem vs IRS Normal 2025: Qual a Diferença e Quanto Poupas?
Descobre tudo sobre o IRS Jovem 2025: requisitos, isenções até 100%, diferenças face ao IRS normal, calculadora de poupança e como aderir em Portugal.
IRS Jovem vs IRS Normal 2025: Qual a Diferença e Quanto Poupas?
O IRS Jovem é uma das medidas fiscais mais vantajosas para quem está a começar a vida profissional em Portugal. Com o novo modelo em vigor desde janeiro de 2025, as vantagens são ainda maiores: até 10 anos de benefícios fiscais, ou até atingires 35 anos, o que acontecer primeiro, e isenção total no primeiro ano de trabalho.
Mas quanto poupas realmente? Quem pode aderir? E qual a diferença face ao IRS normal? Neste guia completo, vais descobrir tudo o que precisas saber para maximizar este benefício.
Resumo Rápido: O IRS Jovem 2025 oferece isenção de 100% no 1.º ano, 75% do 2.º ao 4.º, 50% do 5.º ao 7.º e 25% do 8.º ao 10.º ano, até um máximo de 10 anos e sem ultrapassar os 35 anos. Disponível para todos até 35 anos, independentemente de habilitações.
O Que Mudou no IRS Jovem em 2025?
O Orçamento do Estado 2025 trouxe alterações significativas ao regime do IRS Jovem. As mudanças entraram em vigor a 1 de janeiro de 2025.
Principais Novidades
Alterações do IRS Jovem 2025
Duração alargada: até 10 anos
Antes eram apenas 5 anos de benefícios. Agora podes beneficiar até 10 anos desde o primeiro ano de rendimentos, ou até atingires 35 anos, o que acontecer primeiro.
Idade estendida até 35 anos
Todos os jovens até 35 anos (inclusive) podem beneficiar, independentemente das habilitações académicas.
Isenção progressiva melhorada
100% no 1.º ano, 75% do 2.º ao 4.º, 50% do 5.º ao 7.º, e 25% do 8.º ao 10.º ano.
Aplicação automática na retenção
Podes pedir ao empregador para aplicar o benefício mensalmente no teu salário (não esperas pelo reembolso anual).
Requisitos: Quem Pode Aderir ao IRS Jovem?
Para beneficiares do IRS Jovem 2025, tens de cumprir todos estes requisitos:
- ✅ Idade: Até 35 anos (inclusive)
- ✅ Independência fiscal: Não estares identificado como dependente no agregado dos pais
- ✅ Situação regularizada: Impostos em dia com a Autoridade Tributária
- ✅ Primeiro ano ou em curso: Estar ainda dentro dos primeiros 10 anos em que obtiveste rendimentos das categorias A e/ou B como sujeito passivo (não dependente). Anos sem rendimentos A/B ou anos em que foste dependente não contam para este limite.
Quem NÃO Pode Beneficiar
❌ Não podes aceder ao IRS Jovem se:
- Beneficias ou beneficiaste de Residente Não Habitual (RNH)
- Beneficias do incentivo fiscal à investigação científica e inovação
- Optaste pelo regime de ex-residentes (artigo 12.º-A Código IRS)
- Não tens situação tributária regularizada
- Estás identificado como dependente dos teus pais (mesmo morando na mesma casa)
Atenção
Atenção: Se beneficiaste do regime RNH, não podes acumular com IRS Jovem. Terás de escolher qual regime te é mais vantajoso.
Isenções por Ano: Quanto Vais Poupar?
O benefício do IRS Jovem funciona através de isenções progressivas sobre o rendimento tributável.
Tabela de Isenções 2025
| Período | % Isenção | Limite Rendimento |
|---|---|---|
| 1.º ano de rendimentos | 100% | 28.737,50€* |
| 2.º a 4.º ano | 75% | 28.737,50€* |
| 5.º a 7.º ano | 50% | 28.737,50€* |
| 8.º a 10.º ano | 25% | 28.737,50€* |
*Limite = 55 × IAS (Indexante dos Apoios Sociais). IAS 2025 = 522,50€. Limite = 522,50€ × 55 = 28.737,50€
O Que Significa o Limite de Rendimento?
O benefício aplica-se até rendimentos anuais de 28.737,50€ (cerca de 2.053€ brutos por mês × 14 meses).
Se ganhas mais que este valor:
- A isenção aplica-se apenas até ao limite
- O rendimento acima do limite é tributado normalmente
Exemplo prático:
- Rendimento anual: 35.000€
- Até 28.737,50€ → Aplica-se isenção (100%, 75%, 50% ou 25% conforme ano)
- De 28.737,50€ a 35.000€ (6.262,50€) → Tributado normalmente
Importante: Mesmo a parte isenta do IRS Jovem conta para calcular a taxa de IRS que se aplica ao resto do rendimento. Ou seja, não "desaparece" do cálculo: simplesmente não paga imposto, mas puxa a taxa para cima como se estivesse lá.
Comparação: IRS Jovem vs IRS Normal
Vamos comparar quanto pagas em cada regime com exemplos concretos.
Valores aproximados: As simulações abaixo são baseadas em cenários tipo (solteiro, sem dependentes, sem outras deduções específicas). O valor exato pode variar consoante a tua situação pessoal, escalões de IRS e outras deduções aplicáveis.
Caso 1: Salário Bruto de 1.200€/mês (16.800€/ano)
Perfil: Jovem no 1.º ano de trabalho, solteiro, sem dependentes
| Regime | Coleta Anual | IRS a Pagar | Salário Líquido Anual |
|---|---|---|---|
| IRS Normal | ~1.680€ | ~1.680€ | ~15.120€ |
| IRS Jovem (100%) | 0€ | 0€ | ~16.800€ |
| Poupança IRS Jovem | — | +1.680€ | +1.680€ |
Poupança no 1.º Ano
1.680€
Com 1.200€/mês, poupas cerca de 1.680€ de IRS no primeiro ano
Caso 2: Salário Bruto de 1.500€/mês (21.000€/ano)
Perfil: Jovem no 2.º ano de trabalho (isenção 75%)
| Regime | Coleta Anual | IRS a Pagar | Diferença |
|---|---|---|---|
| IRS Normal | ~2.800€ | ~2.800€ | — |
| IRS Jovem (75%) | ~700€ | ~700€ | +2.100€ |
Caso 3: Salário Bruto de 2.000€/mês (28.000€/ano)
Perfil: Jovem no 5.º ano de trabalho (isenção 50%)
| Regime | Coleta Anual | IRS a Pagar | Diferença |
|---|---|---|---|
| IRS Normal | ~4.800€ | ~4.800€ | — |
| IRS Jovem (50%) | ~2.400€ | ~2.400€ | +2.400€ |
Poupança Total: Até 10 Anos de IRS Jovem
Quanto vais poupar ao longo do período máximo de benefícios (até 10 anos ou até 35 anos, o que acontecer primeiro)?
Simulação: Salário de 1.000€/mês (14.000€/ano)
Poupança Anual com IRS Jovem (14.000€/ano)
Total poupado em 10 anos: Cerca de 7.200€
Simulação: Salário de 1.500€/mês (21.000€/ano)
| Período | Poupança Anual | Poupança Acumulada |
|---|---|---|
| 1.º ano (100%) | ~2.800€ | ~2.800€ |
| 2.º-4.º ano (75%) | ~2.100€/ano | ~9.100€ |
| 5.º-7.º ano (50%) | ~1.400€/ano | ~13.300€ |
| 8.º-10.º ano (25%) | ~700€/ano | ~15.400€ |
Poupança total: Com rendimento de 1.500€/mês, podes poupar mais de 15.000€ em impostos ao longo de 10 anos!
Como Aderir ao IRS Jovem? Passo a Passo
Existem duas formas de beneficiar do IRS Jovem:
Opção 1: Aplicação Mensal (Recomendada)
Recebes o benefício logo no teu salário todos os meses:
- Pede ao empregador a aplicação do benefício (artigo 99.º-F do Código IRS)
- Indica o ano em que começaste a obter rendimentos (categorias A ou B)
- Declara independência (não ser dependente dos pais)
- Retenção ajustada automaticamente desde janeiro
Vantagem: Recebes mais líquido todos os meses, não esperas pelo reembolso anual.
Opção 2: Declaração Anual (IRS Modelo 3)
Pedes o benefício aquando da entrega do IRS (abril-junho):
- Entrega IRS entre abril e junho (ano seguinte aos rendimentos)
- Indica que pretendes beneficiar do artigo 12.º-B do Código IRS
- Recebes reembolso alguns meses depois
Desvantagem: Pagas IRS normal durante o ano e só recebes de volta meses depois.
Recomendação
Opta pela aplicação mensal. É mais vantajoso receber logo o dinheiro no salário do que emprestar ao Estado e esperar pelo reembolso.
Cenários Práticos: Quando Vale Mais a Pena?
Cenário 1: Recém-Licenciado (22 anos)
Situação:
- 1.º emprego aos 22 anos
- Salário: 1.200€/mês
- Vai trabalhar até aos 67 anos
Com IRS Jovem:
- 10 anos de benefícios (22-32 anos, antes de atingir 35 anos)
- Poupança total: ~12.000€
- Reinvestindo a poupança anual a 5%: ~16.000€ aos 32 anos
Sem IRS Jovem:
- Paga IRS normal desde o início
- Perde 12.000€ em impostos que poderia poupar/investir
Cenário 2: Profissional que Regressou a Portugal (30 anos)
Situação:
- Trabalhou no estrangeiro (26-30 anos)
- Regressa a Portugal com 30 anos
- Rendimento: 2.000€/mês
Com IRS Jovem:
- Conta como 1.º ano de rendimentos em Portugal
- Beneficia até 6 anos (dos 30 aos 35 anos, antes de atingir 36 anos)
- Poupança estimada: várias dezenas de milhares de euros, dependendo do salário e da evolução das tabelas de IRS
Importante: Mesmo que tenhas trabalhado no estrangeiro, se é o primeiro ano que obténs rendimentos em Portugal sujeitos a IRS, podes beneficiar.
Cenário 3: Mestrado Profissionalizante (27 anos)
Situação:
- Acabou mestrado aos 27 anos
- 1.º trabalho "a sério" (anterior: part-time esporádico)
- Salário: 1.800€/mês
Análise: Se declaraste rendimentos anteriormente (part-time), o relógio já começou a contar. Solução: Verifica com a AT qual é considerado o teu "1.º ano de rendimentos" para efeitos de IRS Jovem.
IRS Jovem + Outros Benefícios Fiscais
Podes acumular o IRS Jovem com algumas deduções:
✅ Compatível Com:
- Deduções gerais (saúde, educação, habitação)
- PPR (dedução de até 20% do valor aplicado)
- Despesas com lares
- Pensões de alimentos
❌ NÃO Compatível Com:
- Regime de Residente Não Habitual (RNH)
- Incentivo fiscal à investigação científica
- Regime de ex-residentes (artigo 12.º-A)
Vantagens
- • Isenção de 100% no primeiro ano
- • Até 10 anos de benefícios (ou até 35 anos, o que acontecer primeiro)
- • Sem limite de habilitações académicas
- • Disponível até 35 anos
- • Pode ser aplicado mensalmente no salário
- • Acumula com PPR e outras deduções
Desvantagens
- • Limite de rendimento (28.737,50€/ano)
- • Incompatível com RNH
- • Precisa estar independente dos pais
- • Só conta 1 vez (não recomeça se mudares emprego)
- • Pode afetar deduções à coleta (se coleta = 0)
Erros Comuns a Evitar
Atenção
Armadilhas do IRS Jovem:
- ❌ Não pedir aplicação mensal: Esperas até ao reembolso anual
- ❌ Estar dependente dos pais: Mesmo morando noutra casa, se estás no agregado deles, não podes beneficiar
- ❌ Confundir ano de rendimentos: É o ano em que começaste a trabalhar, não a tua idade
- ❌ Não declarar situação alterada: Se deixares de cumprir requisitos, tens de informar
- ❌ Assumir aplicação automática: Tens de PEDIR o benefício (não é automático)
- ❌ Combinar com RNH sem verificar: São regimes incompatíveis
Calculadora: Quanto Vou Poupar?
Usa o nosso simulador de salário líquido com IRS Jovem para calcular:
Inputs:
- Salário bruto mensal
- Ano de rendimentos (1.º, 2.º, 5.º, etc.)
- Situação familiar
- Dependentes
Outputs:
- Salário líquido com IRS Jovem
- Salário líquido com IRS Normal
- Poupança mensal e anual
- Projeção 10 anos
Perguntas Frequentes
Perguntas Frequentes
Conclusão: Aproveita Este Benefício!
O IRS Jovem 2025 é uma oportunidade única de poupar milhares de euros nos primeiros anos de carreira. Com o novo modelo alargado a até 10 anos (ou até 35 anos, o que acontecer primeiro), o benefício é ainda mais valioso.
Ação imediata:
- Verifica se cumpres requisitos (até 35 anos, independente fiscalmente)
- Calcula a tua poupança com o nosso simulador
- Pede aplicação mensal ao empregador (ou indica no IRS anual)
- Investe a poupança para maximizar o benefício
Lembra-te: O dinheiro que poupas em IRS pode ser investido para o teu futuro. Se poupas 2.000€/ano durante 10 anos e investes a 7%, terás mais de 28.000€ aos 35 anos!
Não deixes dinheiro na mesa. Se tens direito ao IRS Jovem, aproveita-o ao máximo.
Próximos Passos
- Simula o teu caso: Calculadora de Salário Líquido com IRS Jovem
- Aprende a investir: Como Investir com Pouco Dinheiro
- Otimiza impostos: Guia Completo IRS 2025
Fontes e Referências:
Por Dany Vicente